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访谈时间:2019年9月17日 星期二 10时00分
到场嘉宾:好运快三审计局艾志勇
访谈背景:
????按照中办、国办实行审计监督全覆盖的要求,充分利用大数据技术,加大财政预决算、民生资金、社会管理、预算单位等四大类财务和业务数据的采集、分析、管理及运用、坚持问题为导向,沿着数据流,追踪资金流,逐步推行审计监督全覆盖。
各位网友大家好,今天很高兴邀请到县审计局艾志勇局长做客我们在线访谈节目,就大数据审计这一主题和大家进行交流,欢迎网民踊跃提问,积极参加。
主持人好,各位网友,大家好!感谢好运快三政府门户网站提供这么一次机会,很高兴能与大家一起交流。
国家最近这些年非常重视审计工作,国务院对加强审计工作做了一些更大的部署,好像要求要做到审计监督全覆盖,我们在这方面有什么措施?

谢谢您的问题。审计监督全覆盖是党中央、国务院对国家审计监督提出的时代要求。2014年党的十八届四中全会通过了《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》,首次将审计监督作为八大监督体系之一,该决定和《国务院关于加强审计工作的意见》及《中共中央办公厅国务院办公厅印发<关于完善审计制度若干重大问题的框架意见>及相关配套文件的通知》要求“对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,促进国家治理现代化”的要求是一致的。

按照中办、国办实行审计监督全覆盖的要求,我局充分利用大数据技术,加大财政预决算、民生资金、社会管理、预算单位等四大类财务和业务数据的采集、分析、管理及运用、坚持问题为导向,沿着数据流,追踪资金流,逐步推行审计监督全覆盖。

一是对财政资金实行审计监督全覆盖。我局每年年初定期采集财政预决算数据,对县本级财政项目库、预算编制、指标管理、用款计划、国库集中支付、总预算会计账、预算外账、基建账、政府采购、基建管理、非税收入管理以及工资统发数据进行全面采集,形成了定期采集机制并通过财政联网审计平台实现了对全县预算编制和执行情况、财政资金使用效益情况多角度分析。

二是对预算单位预算执行情况实行审计监督全覆盖。在每年开展部门预算执行审计项目之前,要求县本级各预算单位报送上一年度的财务和业务电子数据和其他相关资料,并提供数据字典等资料。

三是对民生资金实行审计监督全覆盖。我局在社保审计、扶贫审计等审计项目中,对社保、扶贫、低保等民生数据进行跨行业、跨领域的综合分析,对各种民生资金进行全方位“扫描”,查处各种虚报冒领行为。
相比部门预算来讲,财政预算更加杂一些、更广一点,据我了解财政预算执行也运用了大数据技术,财政预算执行上怎么开展大数据审计的?

由于传统的审计方法很难适应需要,必须运用信息化手段,分板块、分重点,从总体上关注预决算编制、项目资金分配、财政存量资金管理等情况,有利于了解财政改革推进整体情况。县本级2018年度财政组织预算执行情况审计项目采用了大数据审计加传统审计相结合的方法,一方面利用大数据技术快速的对2018年度财政所有业务及财务数据,几亿条数据进行分析、汇总、统计和过滤,提高了审计覆盖率。

第二方面,审计人员针对汇总后的基本数据以及过滤后的疑点类数据进行核查,有效提高了审计效率。大数据审计和传统审计相结合的审计方式,既做到了有点、有面,也做到了有重点、有深度,审计全覆盖踏上了一个新的台阶。

为圆满完成财政组织预算执行情况审计项目,审计人员做了大量的前期准备工作。首先,组建项目审计数据分析团队,并根据本年度财政组织预算执行审计内容进行分工。其次,根据本次审计需求和历年财政组织预算执行审计经验,整理形成了本年度审计电子数据需求清单。第三,去函财政部门、政府采购部门,要求其提供相关的财务、业务电子数据,同时规定了电子数据的时间范围及报送时间,获取数据后进行整理规划。第四,对取得的数据进行统一采集、清理、转换,加工形成审计规划表。第五,按照财政组织预算执行审计工作方案中规定的审计内容和重点,将预算编制执行中的业务流、资金流映射成业务系统数据流,对多个系统的数据进行关联分析,发挥数据聚合分析优势。准备充分的前期工作,为财政组织预算执行审计项目的顺利开展起到了保驾护航的作用。

过程中,审计组利用联网审计平台,对财政业务数据进行统计、分析、归纳、汇总,全面摸清本级财政情况,促使财政收支保质保量运行经费,确保财政支出向民生倾斜。查处了非税收入征管、资金支付管理等问题,促进财政加强管理,建章立制。
艾局,你好!刚才听到县审计局利用大数据加传统审计方式开展预算审计工作,县审计局利用大数据技术在助推县本级财政预算执行审计全覆盖工作上具体取得哪些成效?
县本级预算执行审计实施过程中,一方面充分利用财政联网审计平台已固化的审计模型获取审计基本情况及疑点类审计结果,大大减少审计工作的重复度,提高审计效率,减少审计成本;另一方面充分运用信息化技术拓宽审计发展思路,创新审计技术方法,提高运用大数据技术进行审计和宏观分析能力。 
随着信息化技术高速发展,大数据时代的日益逼近,县审计局在大数据审计方面有那些应对措施?
简要回答一下。实现从小作坊审计向大数据现代化审计思维方式的转变。以多元异构、跨领域关联为特征的大数据审计,要充分发挥其在国家、地方治理的重要作用,需要全新的思维理念,统一认识,精心组织,从数据、制度、人才和技术等方面积极推进,逐步积累基础资源,才能更好地运用大数据服务审计工作。全局上下应凝聚共识,从战略层面形成大数据审计思维,部署大数据审计工作。审计人员应充分认识到大数据审计工作不仅仅是我们内部信息化的工作,而是大数据审计的核心环节在业务部门,只有业务部门想用、能用、用好,大数据才能发挥巨大潜能服务审计工作。审计业务人员应通过主动学习和应用,实现向大数据现代化审计思维方式的转变。
听了艾局长的详细解答,我们都能看到大数据审计未来的机会,想请介绍一下大数据审计会带来哪些审计变革?

好的。随着大数据时代来临,大数据审计带来以下三个方面的变革。(一)随机样本向全体数据转变。传统的审计模式下之所以使用样本数据,是因为对全体数据进行分析存在较高的成本费用。因此只能依靠样本数据进行审计,来推断被审计单位的整体情况。大数据时代的到来给审计带来了全新的技术,降低了处理全体数据审计提供了可能。例如Oracle、SQL SERVER、MySQL等关系型数据库可以处理全部结构型数据,我局通过数据采集工具对多个系统的数据进行采集,在审计系统支持下,从审计思路模型以及可视化分析等角度进行分析,高效快速的掌握被审计单位的整体情况、内在联系以及存在问题和潜在风险,这种从局部到整体的思维模式必将有助于我局审计发展。

第二方面,精确性分析转变为相关性分析。大数据拓展了审计机关的数据来源,使得审计工作可以利用的审计数据更加丰富。之前,审计机关所拥有的相关纸质文件和数据,一方面来自审计机关审计工作的积累,另一方面来自从被审计单位的资料。大数据时代下,我局通过大数据技术盘活历史积累数据,同时获得被审计单位被审计单位相关的外部资料。广泛的数据来源,使数据越来越具有混杂性,给传统的精确性分析带来了困难,使得我们更加关心关注数据的关联性分析。下一步,我们将通过建立数据中心以及大数据平台,使得相关性分析建立在海量数据和大数据技术基础之上,通过技术进行相关性分析,适当地降低在微观角度上对精确度的要求,节省出大量的时间,站在全局的角度分析被审计单位,及时发现潜在的问题,从根本上防范风险。

第三方面,事后审计向持续性审计转变。基本完成了AO和OA应用系统和联网审计系统的建设,我局侧重发挥了“免疫系统”的揭示功能,免疫系统的发挥更多的依靠事后审计的模式,对发现的问题进行纠正。大数据背景下的后续工程更多的是在前期工程的基础上,通过分析、管理等,注重发挥抵御和预防功能,这就要求我们审计必须由事后审计向持续性审计转变,以便尽早的发现问题和风险,做好抵御工作,更好的发挥其治理功能。
谢谢艾志勇局长,我们对大数据审计未来非常值得期待。大数据工作开展发展都离不开高素质、尽责、担当的队伍,大数据队伍组建,县审计局有什么举措?
大数据加强了各个部门之间的合作交流,强化了部门与部门之间的联系。因此、这就对我们审计人员有了新的要求,掌握扎实的审计专业知识是前提,除此之外还要精通计算机等信息技术,例如学会利用分布式数据库等技术对采集的数据进行分析和汇总,利用Hadoop进行数据挖掘等。与此同时,审计人员还要提升自身的沟通协作能力,积极与其他审计人员、与被审计单位各个部门进行交流和沟通,以获取更多的审计线索。审计人员要跳出传统的账本审计,积极投入到大型数据库当中去,挖掘数据的价值。只有具备综合的专业知识和业务素质,才能更好的理解、把握和运用大数据,推动审计事业的发展。
好的。感谢艾志勇局长的细心解答和热心网友的积极参与,通过本期访谈,我们更加了解大数据审计的工作,本期访谈到这就结束了,我们下期再见,谢谢大家!